В основу идеи бизнес-плана сети автоматизированных мини-пекарен положен проект автоматизированных мобильных роторных мини-пекарен, производимых в СССР с 1970 г. для полевых войсковых соединений, служб гражданской обороны (МЧС). Принцип их действия был прост для любого обсуживающего мини-пекарню непрофессионала: с одной стороны засыпаешь в мини-пекарню зерно ржи, пшеницы, заливаешь воду, дрожжи, задаешь программу - сколько хлеба и какой вид хлеба спечь и через указанное время с другой стороны вынимаешь паллеты с готовым хлебом.
Сеть автоматизированных мини-пекарен будет выпускать три вида хлеба: белый, ржаной хлеб и третий вид хлеба это комбинация белого и ржаного хлеба.
Ежедневный выпуск видов и объемов хлеба определяется в зависимости от спроса и автоматизированных заказов, в том числе индивидуальных.
Соответственно все расчеты и моделирование в бизнес-плане велись с учетом этих условий, дополненных существенными ограничениями:
Выпускаемый хлеб всегда высшего качества и доставляется непосредственно заказчику, в т.ч. индивидуальному прямо к дому.
Для проверки эффективности бизнес-плана независимо от видов выпускаемого хлеба моделировался худший вариант выручки по выпуску только ржаного хлеба.
Сведем моделируемые данные в таблицу по оценке средних отпускных цен с НДС белого и ржаного хлеба. Выпуск только ржаного хлеба. Расчеты даны в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Оценка средних отпускных цен с НДС белого и ржаного хлеба по трем сценарным вариантам. Выпуск только ржаного хлеба
|
№ |
Наименование |
MX |
Min |
Max |
|
1 |
Время работы мини-пекарни, час/день |
16 |
15 |
17 |
|
2 |
Средняя производительность кг./час |
110,0 |
105,0 |
115,0 |
|
3 |
Всего производства хлеба в день, т |
1,760 |
1,575 |
1,955 |
|
4 |
Вес белого/ржаного батона высшего качества, кг. |
0,333 |
0,333 |
0,333 |
|
5 |
Количество батонов белого хлеба в день, тыс.шт |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
6 |
Стоимость белого батона, руб. |
8,47 |
8,47 |
8,47 |
|
7 |
НДС на хлеб, % |
0,18 |
0,18 |
0,18 |
|
8 |
НДС на батон, руб. |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
|
9 |
Стоимость белого батона хлеба с НДС, руб. |
10 |
10 |
10 |
|
10 |
Количество батонов ржаного хлеба в день, тыс.шт |
5,280 |
4,725 |
5,865 |
|
11 |
Стоимость ржаного батона, руб. |
5,93 |
5,93 |
5,93 |
|
12 |
НДС на хлеб, % |
0,18 |
0,18 |
0,18 |
|
13 |
НДС на батон, руб. |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
|
14 |
Стоимость ржаного батона хлеба с НДС, руб. |
7 |
7 |
7 |
Сведем моделируемые данные в таблицу по оценке средней выручки. Выпуск только ржаного хлеба.
Расчеты даны в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Оценка средней выручки сети мини-пекарен по трем сценарным вариантам. Выпуск только ржаного хлеба
|
№ |
Наименование |
MX |
Min |
Max |
|
1 |
Выручка мини-пекарни, тыс.руб./дн. |
31,322 |
28,030 |
34,792 |
|
2 |
НДС, тыс.руб./дн. |
5,638 |
5,045 |
6,263 |
|
3 |
Количество рабочих дней, дн. |
350 |
340 |
360 |
|
4 |
Количество Мини-Пекарен, ед. |
6 |
6 |
6 |
|
5 |
Всего производства хлеба в день, т |
10,560 |
9,450 |
11,730 |
|
6 |
Выручка, млн.руб./год |
65,776 |
57,181 |
75,152 |
|
7 |
НДС, млн.руб./год |
11,840 |
10,292 |
13,527 |
|
|
Справка: |
|
|
|
|
8 |
Стоимость белого батона хлеба с НДС, руб. |
10 |
10 |
10 |
|
9 |
Стоимость ржаного батона хлеба с НДС, руб. |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
10 |
Количество батонов белого хлеба в день, тыс.шт |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
11 |
Количество батонов ржаного хлеба в день, тыс.шт |
31,680 |
4,725 |
5,865 |
|
12 |
Количество батонов белого/ржаного хлеба в день, тыс.шт |
31,680 |
4,725 |
5,865 |
Дисконтированный срок окупаемости по ржаному хлебу по худшему сценарию составил 0,914 лет.
Для проверки эффективности бизнес-плана независимо от видов выпускаемого хлеба моделировался лучший вариант выручки по выпуску только белого хлеба.
Сведем моделируемые данные в таблицу по оценке средней выручки. Выпуск только белого хлеба.
Расчеты даны в таблице 3.3.
Таблица 3.3 – Оценка средней выручки сети мини-пекарен по трем сценарным вариантам. Выпуск только белого хлеба
|
№ |
Наименование |
MX |
Min |
Max |
|
1 |
Выручка мини-пекарни, тыс.руб./дн. |
44,746 |
40,042 |
49,703 |
|
2 |
НДС, тыс.руб./дн. |
8,054 |
7,208 |
8,947 |
|
3 |
Количество рабочих дней, дн. |
350 |
340 |
360 |
|
4 |
Количество Мини-Пекарен, ед. |
6 |
6 |
6 |
|
5 |
Всего производства хлеба в день, т |
10,560 |
9,450 |
11,730 |
|
6 |
Выручка, млн.руб./год |
93,966 |
81,686 |
107,359 |
|
7 |
НДС, млн.руб./год |
16,914 |
14,704 |
19,325 |
|
|
Справка: |
|
|
|
|
8 |
Стоимость белого батона хлеба с НДС, руб. |
10 |
10 |
10 |
|
9 |
Стоимость ржаного батона хлеба с НДС, руб. |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
10 |
Количество батонов белого хлеба в день, тыс.шт |
31,680 |
4,725 |
5,865 |
|
11 |
Количество батонов ржаного хлеба в день, тыс.шт |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
12 |
Количество батонов белого/ржаного хлеба в день, тыс.шт |
31,680 |
4,725 |
5,865 |
Дисконтированный срок окупаемости по белому хлебу по лучшему сценарию составил 0,559 лет.
Для проверки эффективности бизнес-плана независимо от видов выпускаемого хлеба моделировался средний вариант выручки по выпуску 50% белого хлеба и 50% ржаного хлеба или их комбинаций в этих же пропорциях.
Сведем моделируемые данные в таблицу по оценке средней выручки. Выпуск 50% белого хлеба и 50% ржаного хлеба или их комбинаций в этих же пропорциях.
Расчеты даны в таблице 3.4.
Таблица 3.4 – Оценка средней выручки сети мини-пекарен по трем сценарным вариантам. Выпуск 50% белого хлеба и 50% ржаного хлеба или их комбинаций в этих же пропорциях
|
№ |
Наименование |
MX |
Min |
Max |
|
1 |
Выручка мини-пекарни, тыс.руб./дн. |
38,034 |
34,036 |
42,248 |
|
2 |
НДС, тыс.руб./дн. |
6,846 |
6,126 |
7,605 |
|
3 |
Количество рабочих дней, дн. |
350 |
340 |
360 |
|
4 |
Количество Мини-Пекарен, ед. |
6 |
6 |
6 |
|
5 |
Всего производства хлеба в день, т |
10,560 |
9,450 |
11,730 |
|
6 |
Выручка, млн.руб./год |
79,871 |
69,433 |
91,255 |
|
7 |
НДС, млн.руб./год |
14,377 |
12,498 |
16,426 |
|
|
Справка: |
|
|
|
|
8 |
Стоимость белого батона хлеба с НДС, руб. |
10 |
10 |
10 |
|
9 |
Стоимость ржаного батона хлеба с НДС, руб. |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
10 |
Количество батонов белого хлеба в день, тыс.шт |
15,840 |
14,175 |
17,595 |
|
11 |
Количество батонов ржаного хлеба в день, тыс.шт |
15,840 |
14,175 |
17,595 |
|
12 |
Количество батонов белого/ржаного хлеба в день, тыс.шт |
31,680 |
28,350 |
35,190 |
Дисконтированный срок окупаемости по 50% белого хлеба и 50% ржаного хлеба или их комбинаций в этих же пропорциях по среднему сценарию составил 0,693 лет.
Ввиду ограничений на объем исследований подобное моделирование будет отражаться в исключительных случаях для большей наглядности.
При расчете потребности в рабочих местах сети мини-пекарен использовались нормативные данные поставщиков оборудования и проектировщиков. Итоговые расчеты даны в разделе 3.5. настоящего бизнес-плана.
При расчете потребности в рабочих местах сети мини-пекарен использовались нормативные данные поставщиков оборудования и проектировщиков. Итоговые расчеты даны в разделе 3.5. настоящего бизнес-плана.
При расчете потребности в рабочих местах сети мини-пекарен использовались нормативные данные поставщиков оборудования и проектировщиков.
Отметим лишь существенные моменты.
Сеть мини-пекарен максимально автоматизирована почти для всех процессов от производства хлеба до реализации. Применяет на всех этапах автоматизированную систему штрих-кодирования по всей выпускаемой, реализуемой продукции. Осуществляет автоматизированный учет натурального объема загрузки сети мини-пекарен исходным сырьем от поставщиков, а также автоматизированный учет таваро-транспортных накладных. Вся отчетность полностью автоматизирована. Учет, контроль, составление балансовой, налоговой отчетности осуществляется круглосуточно и ежесекундно.
Связь с налоговыми органами, банками для передачи налоговых деклараций, проведения банковских платежей также автоматизирована.
Все управляющие мини-пекарен по штатному расписанию и договору должны владеть бухгалтерским учетом, а также контролировать его ведение автоматизированной системой сети мини-пекарен.
Поэтому в штатном расписании сети мини-пекарен должность главного бухгалтера не предусмотрена. В коммерческих и прочих расходах заложено финансирование на бухгалтерский аудит в случае сбоя и/или контроля управляющих мини-пекарен.
Рассмотрим показатели: средняя численность персонала, фонд оплаты труда по сети мини-пекарен и коэффициент загрузки персонала.
Расчеты даны в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Средняя численность персонала, фонд оплаты труда по сети мини-пекарен и коэффициент загрузки персонала
|
№ |
Наименование |
Численность, чел. |
Средняя ЗП, т.руб./мес. |
ФОТ, тыс.руб./год |
К-т загрузки 1 МП |
|
|
Количество Мини-Пекарен, ед. |
6 |
|
|
|
|
1 |
Директор сети Мини-Пекарен |
1,0 |
120,0 |
1440,0 |
100% |
|
2 |
Управляющий автоматизированной Мини-Пекарни |
6,0 |
90,0 |
6480,0 |
100% |
|
3 |
Инженер-наладчик автоматизированной системы Мини-Пекарень |
2,0 |
105,0 |
840,0 |
33% |
|
4 |
Программист автоматизированной системы Мини-Пекарень |
2,0 |
105,0 |
840,0 |
33% |
|
5 |
Водитель-экспедитор |
2,0 |
75,0 |
588,1 |
33% |
|
7 |
Итого |
13 |
94,6 |
10188,1 |
|
|
8 |
Итого ФОТ, млн.руб./год |
|
|
10,188 |
|
Рассмотрим итоговую смету фонда оплаты труда сети мини-пекарен.
Расчеты даны в таблице 3.6.
Таблица 3.6 – Смета фонда оплаты труда по сети мини-пекарен
|
|
Наименование |
MX |
Min |
Max |
|
1 |
Годовой фонд оплаты труда, млн.руб./год |
10,19 |
9,17 |
11,21 |
|
2 |
ЕСН, млн.руб./год |
3,46 |
3,12 |
3,81 |
|
3 |
Итого ФОТ + Фонды, млн.руб./год |
13,65 |
12,29 |
15,02 |